ABLE 계좌는 장애인의 삶의 질을 향상시켜 일부 개인에게 공공 혜택에 대한 접근성을 유지하면서 재정적 보호를 제공할 수 있습니다.
장애를 가지고 생활하는 데는 수많은 재정적 어려움이 따를 수 있습니다. 많은 장애인이 건강 관리, 장애인용 차량, 보조 기술 등의 비용을 부담하고 있습니다. 국립장애연구소에 따르면 장애가 있는 가구는 비장애 가구와 동일한 생활 수준을 유지하기 위해 28% 더 많은 소득이 필요합니다.
또한 장애인은 다양한 고용 장벽에 직면하여 재정 상태가 더욱 위험에 처할 수 있습니다. 미국 인구조사에 따르면 장애인 근로자는 연중 내내 1달러당 87센트를 벌고 있습니다. 이는 부분적으로는 청소부와 같은 저임금 직종에 장애인이 과도하게 많이 분포되어 있기 때문입니다.
초당적인 지지를 바탕으로 2014년에 스티븐 벡 주니어, 더 나은 삶의 경험 달성(ABLE) 법이 법제화되었습니다. 이 법에 따라 자격을 갖춘 장애인은 특정 장애 관련 비용을 위해 저축 계좌에 돈을 따로 적립할 수 있습니다. 이를 통해 장애인은 장애와 관련된 비용의 일부를 충당할 수 있습니다. 사회보장국에 따르면, ABLE 계좌 소유자는 프로그램 시작 이후 5억 5천만 달러 이상을 저축했습니다.
ABLE 계좌를 사용하면 장애인의 재정적 안정성을 높이고 삶의 질을 개선하는 데 도움이 될 수 있습니다. 또한 이러한 세금 우대 계좌는 개인이 생활보조금(SSI) 및 메디케이드와 같은 특정 공공 혜택을 받을 자격을 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
누가 ABLE 계정을 사용할 수 있나요?
사회보장국(SSA)에 따르면 장애인이 ABLE 계좌의 수혜자가 되려면 특정 기준을 충족해야 합니다. 우선, 장애 또는 실명의 발병이 26세 이전에 발생했어야 합니다. (다행히도 이 연령 제한은 2026년부터 46세로 변경될 예정입니다.)
또한 소득이나 자원이 생활보조금(SSI)과 같은 프로그램의 혜택을 받는 한도를 초과하는 분들중에 시각장애등 장애에 따라 자격이 되는 사람도 ABLE 계좌를 신청할 수 있습니다.
또한 장애 보험 혜택, 아동 장애 혜택, 26세 이전에 시작된 실명 또는 장애에 따른 장애 미망인 또는 홀아비 혜택을 받는 사람도 자격이 있습니다. (26세 제한이 더 늘어날 예정입니다.)
그 외의 사람들은 인증 절차를 통해 계정에 액세스할 수 있습니다. 여기에는 신청자가 시각 장애인이거나 26세 이전에 발병한 적격 장애를 가지고 있다는 증명서를 제출하는 것이 포함됩니다. 적격 장애란 현저하고 심각한 기능 제한을 초래하는 신체적 또는 정신적 장애를 말합니다. 증명서에는 의사가 서명한 진단서 사본도 포함되어야 합니다.
SSA의 동정적 수당 조건 목록에는 자격이 되는 기타 특정 장애에 대한 설명이 나와 있습니다.
ABLE 계정으로 어떤 자금을 조달할 수 있나요?
ABLE 계좌의 목적은 장애를 가진 채로 생활하는 데 따른 재정적 부담을 상쇄하는 것입니다. 일반 저축 계좌와 달리 ABLE 계좌는 적격 장애 비용(QDE)에 대해서만 지불할 수 있습니다. ABLE 국가 자원 센터에 따르면 QDE는 계좌 소유자의 건강, 독립성 또는 삶의 질을 지원하는 비용입니다.
QDE에는 기본 생활비가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다:
- 교육 및 취업 훈련
- 개인 보조 서비스 및 장애 관리 지원
- 의료 및 건강 지원
- 식료품
- 주택
- 교통
- 재정 관리 및 행정 서비스
적법한 장애 관련 비용은 SSI 및 메디케이드와 같은 다른 지원 프로그램을 보완해야 하지만 대체해서는 안 됩니다.
ABLE 계좌에 기부하기
가족, 친구, 고용주, 계좌 소유자 등 누구나 ABLE 계좌에 기부할 수 있습니다. 연간 기부 한도는 2024년 기준 18,000달러인바 IRS 증여세 매년 면제액에 따라 매년 증가되어 결정됩니다. ABLE 계좌에 투자하면 이자가 발생할 수 있습니다.
은퇴 플랜이 없는 직장인 ABLE 계좌의 지정 수혜자는 추가 금액을 불입할 수 있습니다. 이러한 추가 불입금에 대한 자세한 내용은 사회보장국 에서 확인할 수 있습니다.
공공 혜택
SSA는 생활 보조금 수령자에게 엄격한 소득 및 자산 기준을 적용하고 있다는 점을 명심하세요. 2024년 소득 한도는 독신자의 경우 934달러, 부부의 경우 1,415달러입니다. 대부분의 주에서 SSI를 받으려면 개인이 보유한 자산이 2,000달러를 초과할 수 없습니다. 반면, 부부는 계산 가능한 자원이 3,000달러를 초과할 수 없습니다.
일반적으로 계산 가능한 자원에는 은행 계좌에 있는 돈이 포함됩니다. 그러나 ABLE 계좌에 있는 자금은 예외입니다. SSA 규정에 따라 SSI 수급자는 SSI 수급 자격에 영향을 주지 않는 범위 내에서 ABLE 계좌에 최대 $100,000까지 저축할 수 있습니다. 자금이 이 금액을 초과하면 SSA는 혜택을 중단합니다.
ABLE 국가 자원 센터에 따르면 ABLE 계정 기부금은 메디케이드 수급 자격에 영향을 미치지 않습니다. ABLE 계정에 $100,000 이상의 금액이 있는 경우에도 메디케이드를 계속 받을 수 있습니다. 주마다 다른 금액 메디케이드 받을수 있는 최대 한도가 있습니다.
세금 혜택
ABLE 계좌는 장애인이 공공 부조 자격을 유지하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 세금 혜택도 제공합니다. 529 대학 저축 플랜과 유사하게 ABLE 계좌는 계좌 소유자가 세금 없이 저축을 늘릴 수 있도록 해줍니다.
불입금은 세금 공제 대상이 아니지만, 투자 수익은 QDE에 사용될 때 과세되지 않습니다. 개인은 ABLE 계좌에 돈을 투자하고 이자를 사용하여 면세로 장애 비용을 지불할 수 있습니다.
Special Needs Planning 변호사와 상담하기
재정문제까지 경험갖춘 Special Needs Planning 변호사는ABLE 계좌를 사용하여 재정적 복지를 극대화하는 방법을 이해하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이러한 유형의 계좌는 유산 계획의 중요한 부분이 될 수 있습니다.
이 계좌와 Special Needs Trust(SNT)과 같은 다른 계획 도구를 유산 계획에 통합하려면 자격을 갖춘 Special Needs Planning 변호사와 상담하세요. 현재 거주하시는 주에서 이용할 수 있는 ABLE 계좌 옵션 목록을 확인하실 수도 있습니다.
ABLE accounts can enhance quality of life for people with disabilities, offering financial protection while preserving access to public benefits for some individuals.
Living with a disability can present numerous financial challenges. Many people with disabilities bear the costs of health care, accessible vehicles, assistive technologies, and more. According to the National Disability Institute, households affected by disability require 28 percent more income to maintain the same standard of living as those without disabilities.
Additionally, people with disabilities can face various barriers to employment, putting their financial health at further risk. The U.S. Census reports that year-round workers with disabilities earn 87 cents for every dollar. In part, this is because they are over-represented in low-paying jobs, such as janitorial positions.
With bipartisan support, the Stephen Beck, Jr., Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act became law in 2014. It allows eligible individuals with disabilities to set money aside in savings accounts for certain disability-related expenses. This can help people with disabilities cover some of the costs associated with their conditions. According to the Social Security Administration, ABLE account holders have saved over $550 million since the program’s inception.
Using an ABLE account can help individuals with disabilities achieve better financial stability, improving the quality of their lives. These tax-advantaged accounts can also help individuals remain eligible for certain public benefits such as Supplemental Security Income (SSI) and Medicaid.
Who May Use an ABLE Account?
Per the Social Security Administration (SSA), individuals with disabilities must meet certain criteria to become beneficiaries of an ABLE account. For one, the onset of their disability or blindness must have occurred before 26 years of age. (Fortunately, this age limit will shift to 46 years old beginning in 2026.)
In addition, someone whose income or resources exceed the limits for a program like SSI but who otherwise would qualify based on disability or blindness may qualify for an ABLE account.
Also qualified are those receiving disability insurance benefits, childhood disability benefits, or widows with disabilities or widower’s benefits based on blindness or disability beginning before age 26.
Others may access an account through a certification process. This involves submitting a certification stating that the applicant was blind or had a qualifying disability with an onset before age 26. Qualifying disabilities are physical or mental impairments causing marked and severe functional limitations. The certification must also include a copy of the diagnosis signed by a physician.
The SSA’s List of Compassionate Allowances Conditions delineates other specific disabilities that qualify someone.
What Can an ABLE Account Fund?
The purpose of an ABLE account is to offset the financial toll of living with a disability. Unlike a general savings account, an ABLE account can only pay for qualified disability expenses (QDEs). According to the ABLE National Resource Center, QDEs are expenses that support the account holder’s health, independence, or quality of life.
QDEs encompass basic living expenses. These can include the following:
- Education and employment training
- Personal aid services and assistance to manage the disability
- Medical care and health support
- Food
- Housing
- Transportation
- Financial management and administrative services
Qualified disability-related expenses should supplement – but not replace – other support programs, such as SSI and Medicaid.
Making Contributions to an ABLE Account
Anyone can contribute to an ABLE account, such as family, friends, employers, and the account owner. Annual contribution limits align with the gift tax exemption, which is $18,000 in the 2024 calendar year. Investments in an ABLE account can accrue interest.
The designated beneficiary of an ABLE account who works who does not have a retirement plan may be able to contribute an additional amount. The SSA offers further information on the parameters for these additional contributions .
Public Benefits
Keep in mind that the SSA enforces strict income and asset criteria for Supplemental Security Income recipients. In 2024, the income limits are $934 for a single person and $1,415 for a married couple. To receive SSI in most states, an individual cannot have more than $2,000 in countable resources. Married couples, meanwhile, cannot exceed $3,000 in countable resources.
Generally, countable resources include money in bank accounts. However, there is an exception for funds in ABLE Accounts. Under SSA rules, SSI recipients can save up to $100,000 in an ABLE account without it jeopardizing their access to SSI. When funds exceed that amount, the SSA suspends benefits.
Per the ABLE National Resource Center, ABLE account contributions do not affect one’s ability to qualify for Medicaid. Even those with more than $100,000 in an ABLE account can continue receiving Medicaid. There is a maximum limit to the account balance which is different by each state.
Tax Advantages
In addition to helping individuals with disabilities stay qualified for public assistance, ABLE accounts offer tax advantages. Similar to a 529 college savings plan, ABLE accounts allow the account holder to grow their savings tax-free.
And although contributions are not tax-deductible, investment earnings are not taxed when used for QDEs. Individuals can invest money in an ABLE account and use the interest to pay disability expenses tax-free.
Consult a Special Needs Planning Attorney
A special needs planner can help you understand how to use an ABLE account to maximize your financial well-being. This type of account can serve as a valuable part of your estate plan.
To incorporate this and other planning tools, such as a special needs trust (SNT), into your estate plan, consult a qualified special needs planning attorney near you. You may also wish to view the list of ABLE account options currently available in your state.