July 28

0 comments

Special Needs Trust Basics-SNT 개요

장애가 있는 자녀가 있는 부모들이 유산 계획을 세우려면 특별한 고려사항들이 있습니다. 첫째, 귀하는 귀하의 자녀를 위해 자산을 사용, 증식, 풍부하게 하기 위해 귀하의 재산관리를 최적화하고 싶을 것입니다. 동시에, 공공 프로그램 혜택을 유지하는 것은 두말할 것 없이 필수적인 사항입니다.

이러한 목표를 모두 충족하려면 신중한 계획이 필요합니다. 경험이 풍부한 변호사는 귀하가 자녀를 위해 가질 수 있는 이러한 목표를 달성하기 위해 Special Needs Trust or Supplemental Needs Trust (SNT)를 준비할 수 있습니다.

SNT 의 운영 방식

SSI (생활보조금) 또는 Medicaid와 같은 보유자산의 정도가 자격 기준이 되는 지원 프로그램에 대한 자격을 얻으려면 일반적으로 혜택 수혜자가 엄격한 재정 기준을 충족해야 합니다. SNT는 장애가 있는 개인이 이러한 엄격한 규칙을 준수하도록 도울 수 있습니다. 이는 이러한 유형의 신탁에 보관된 자산이 자녀에게 직접 제공되지 않기 때문입니다.

SNT의 수탁자는 신탁을 통해 아동에게 혜택을 제공합니다. 부모는 세심한 주의를 기울여 이 수탁자를 선택해야 합니다. 수탁자는 자녀의 자금 관리자 역할을 하여 자녀의 부모가 사망할 경우 자녀의 재정을 적절하게 감독하게 됩니다.

또한 a Letter of Intent (의향서) 는 수탁자가 아동의 고유한 요구 사항에 가장 적합한 결정을 내릴 수 있도록 안내하는 데 도움이 되는 강력한 수단이 될 수 있습니다. (장애 아동을 위한 의향서에 포함해야 할 세부 사항에 대해 다른 자료로 자세히 설명하고 있습니다.)

SNT를 위한 수탁자 선택

대부분의 경우, 귀하의 자녀는 SNT 수탁인으로 일할 신뢰할 수 있는 개인을 선택함으로써 혜택을 받게 됩니다. 가족이 아니고 독립적으로 이 역할을 수행할 사람을 선택할 수도 있습니다.

수탁자는 다음을 포함한 다양한 옵션이 있습니다:

 - 부모, 형제자매 또는 다른 친척(이 역시 위험할 수 있음)

 - 경험이 풍부한 유산 계획 변호사 또는 SNT 변호사

 - 금융기관 또는 신탁회사

 - 비영리 단체, 특히 SNT 경험이 있는 비영리단체

 - 전문 개인 등 

이러한 각 옵션에는 장점과 단점이 있을 수 있습니다. 수탁자를 선택하기 전에 유산 계획 변호사와 긴밀히 상담하십시오.

SNT를 설정해야 하는 경우

부모는 살아 있는 동안 종종 신탁을 설정합니다. 이를 Living Trust (또는 Inter vivos Trust)라고 합니다. Living Trust는 다음과 같은 이점을 자랑합니다.

 - 복잡하고 비용 많이 드는 유산 검증 절차를 피하는 것;

SNT는 귀하가 살아 있는 동안이나 혹은 사망할 때 효력이 발생할 수 있습니다.  Living Trust나 유언장에 유언 신탁이라고 알려진 신탁이 사망할 때 효력이 발생하는 경우입니다.

살아 있는 동안 만들어진 SNT는 다음과 같은 이점이 있습니다.:

 - 다른 가족 구성원(예: 조부모)이 신탁 기부를 할 수 있도록 허용합니다. 그리고

 - 부모인 수탁자에게 신탁 관리가 어떤 것인지 경험할 수 있는 기회를 제공합니다.

 - 적절한 수탁자를 부모생전에 선정하고 검증해 나갈 수 있습니다. 

신탁의 종류

신탁의 취소 가능 여부는 세금 보고에 영향을 미칩니다.

일반적으로 취소 가능 신탁은 언제든지 변경될 수 있으므로 신탁을 직접 관리하고 유지하는 데 사용됩니다. 이러한 유형의 신탁에서는 소득세 고려사항이 문제가 되지 않습니다.

한번 설립되면 변경할 수 없는 취소불능 신탁은 특히 신탁 자금이 백만 달러를 넘는 경우 소득세 결과를 최소화하기 위해 종종 사용됩니다. 천만 달러가 넘는 경우 연방 유산세와 증여세 절세목적으로 신탁이 활용될 수 있습니다.

SNT는 취소 가능하게도 불가능 하게도 할 수 있으며, 자금 조달 방법에 따라 자기 출연 또는 제3자 출연 신탁이 될 수 있습니다. 신탁 관리권을 수탁자에게 양도하면 장애 자녀의 정부 혜택이 보호됩니다. 이는 장애자녀가 건강과 생활 방식을 유지하는 데 필수적일 수 있습니다.

신탁 자금은 Medicaid 또는 사회보장 프로그램의 소득 또는 자산 한도에 포함되지 않습니다. 이를 통해 귀하의 자녀는 필요한 지원을 계속 받을 수 있는 동시에 가족으로부터 삶의 질을 더욱 향상시킬 수 있는 선물을 받을 수도 있습니다.

특별 지원 신탁 및 부동산 계획이 중요한 이유

자녀를 돌보는 방법을 가족에게 말로 알려주는 것만으로는 충분하지 않습니다. 유언장이나 신탁이 없는 경우, 귀하가 거주하는 주에 따라 귀하의 유산 분배 결과가 결정될 수 있습니다. 이 상황은 특별한 도움이 필요한 아동이나 귀하의 자녀에게 실행 가능한 옵션이 아닙니다.

귀하의 유산 계획에 사용할 적절한 신탁에 대한 적절한 법적 지침을 받는 것은 자녀의 미래에 매우 중요합니다. 이러한 법률 문서를 직접 작성하거나, 기존 양식을 사용하거나, 온라인 인터넷 템플릿을 복사하려고 시도하지 마십시오. 특별한 도움이 필요한 각 어린이는 자신의 고유한 특성과 그들이 직면한 문제에 대해 신중한 고려가 필요합니다.

위험이 너무 크기 때문에 특별한 필요 계획 분야에 대한 전문 지식을 갖춘 자격을 갖춘 변호사를 찾으십시오. 그들은 귀하의 희망 사항과 귀하 자녀의 특정 필요 사항에 가장 잘 맞도록 귀하의 유산 계획을 맞춤화할 수 있습니다. SSI 및 Medicaid와 같은 공공 혜택을 보호하면서 미래에 자녀의 복지를 보호하는 데 도움이 됩니다. 유산 계획 과정을 통해 특별 요구 신탁을 설정하는 것이 이 목표를 달성하는 핵심 방법입니다.

지금 SNT 관련 경험을 갖춘 천흥규 변호사에게 연락하세요.

Children with disabilities present a unique challenge for parents who are looking to engage in estate planning. For one, you will want to optimize your estate to use, enhance, and enrich assets for your child. At the same time, maintaining their enrollment in public benefits programs is no doubt going to be essential.

To ensure you meet both of these objectives requires careful planning. An experienced attorney can prepare a special needs trust to accomplish these and other goals you may have for your child.

How a Special Needs Trust Works

Qualifying for means-tested assistance programs, such as Supplemental Security Income (SSI) or Medicaid, typically requires benefits recipients to meet strict financial criteria. A special needs trust can help an individual with disabilities meet these stringent rules. This is because the assets held in this type of trust are not directly available to the child.

A trustee of a special needs trust provides benefits to the child via the trust. Parents should select this trustee with great care. The trustee will act as the child's money manager, ensuring proper supervision of their finances in the event that the child's parents pass away.

A letter of intent can also be a powerful tool that helps to guide the trustee in making decisions that will best serve the child’s unique needs. (Learn more about what details you should consider including in a letter of intent for a child with a disability.)

Choosing a Trustee for a Special Needs Trust

In most cases, your child will benefit from you selecting a dependable individual to serve as their special needs trustee. You may wish to select a person who is not a family member and who would be independent in carrying out this role.

You have a range of options, including the following:

  • A parent, sibling, or another relative (which, again, can be risky)
  • An experienced estate planning attorney or special needs planning attorney
  • A financial institution or a trust company
  • A nonprofit organization, particularly one with special needs experience
  • Professional Individual Fiduciaries

Each of these options can have advantages and drawbacks. Keep close counsel with your estate planning attorney or financial advisor before you select a trustee.

When to Set Up Your Special Needs Trust

Parents often set up the trust while alive; this is known as a living  trust (or inter vivos trust). A living trust boasts certain advantages, such as:

  • avoiding probate

The creation of your special needs trust can happen while you are living or at the time of your death. A living trust or a last will and testament can incorporate creating the trust, known as a testamentary trust.

SNT created while you are living has the following benefits:

  • permitting other family members (for example, grandparents) to make trust contributions; and
  • giving a parent trustee the opportunity to experience what it’s like to administer the trust.
  • parents can look for the appropriate trustee and test such a trustee while they are living.

Types of Trusts

Note that whether a trust is revocable or irrevocable affects tax consequences. Generally, a revocable trust can be changed at any time and so is used to maintain maximum control over the trust. With this type of trust, income tax considerations are not a concern.

Irrevocable trusts, which cannot be changed once they are created, are often used to minimize income tax consequences, particularly if the trust funds exceed $1 million dollars. In case the trust finds exceed $10 million, both federal estate and gift tax saving planning may apply to the trust.

A special needs trust can be revocable or irrevocable and may be a first-party or third-party trust, depending on how you choose to fund it. Relinquishing control of the trust to a trustee protects your child’s government benefits. which can be vital to maintaining their health and living arrangements.

Money in the trust will not be counted toward income or asset limits by Medicaid or Social Security programs. This ensures that your child will continue to qualify for the support they need while also being able to receive gifts from family members that may further enhance their quality of life.

Why Special Needs Trusts and Estate Planning Are Important

Verbally telling your family how to care for your child is insufficient. In the absence of a will or trust, the state in which you live may determine the outcomes of your estate's distribution. This situation is not a viable option for a child with special needs or any of your children.

Receiving proper legal guidance on the appropriate trusts to use in your estate plan is crucial to your child’s future. Do not attempt to craft these legal documents on your own, use existing forms, or copy an online internet template. Each child with special needs requires careful considerations unique to them and the challenges they face.

With so much at stake, be sure to seek out a qualified attorney with expertise in the area of special needs planning. They can tailor your estate plan to best suit your wishes as well as the specific needs of your child. Protecting public benefits such as SSI and Medicaid will help safeguard your child’s well-being into the future. Establishing a special needs trust through the estate planning process is a key way to achieve this goal.

Contact Hungkyu Chun, a qualified special needs planning attorney, today.


Tags


You may also like

ABLE Accounts Can Play a Key Role in Special Needs Plans-ABLE 계정은 장애인위한 재정계획에 중요 역할을 할 수 있습니다.
{"email":"Email address invalid","url":"Website address invalid","required":"Required field missing"}

Direct Your Visitors to a Clear Action at the Bottom of the Page

>